종합소득세 신고기간과 신고방법

 

종합소득세 신고 기간과 신고 방법

 

종합소득세 신고는 매년 5월에 이뤄지며, 프리랜서·자영업자·부업자 등 다양한 개인 소득자에게 중요한 의무입니다.
2025년에는 공식적으로 신고 및 납부 기한 연장 내용이 포함되었으며, 이에 따라 많은 납세자들이 보다 여유 있게 신고를 준비할 수 있게 되었습니다.

이번 글에서는 신고 대상, 신고·납부 기한, 신고 방법, 장부 기장 의무와 불이익까지 2025년 종합소득세 신고에 필요한 핵심 정보를 정리해 드립니다.

 

✅ 종합소득세란?

 

종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 이자, 배당, 사업(임대 포함), 근로, 연금, 기타 소득 등을 합산하여 신고하고 납부하는 자진신고제 세금입니다.
이는 ‘단일 소득’이 아닌 여러 소득원이 종합되어 과세된다는 점이 특징입니다.

 

📌 2025년 종합소득세 신고·납부 기한

✅ 기본 신고 기간은 매년 5월

종합소득세의 신고·납부 기한은 매년 동일하게 설정됩니다.

• 과세 대상 기간: 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 (2024년 귀속분)
• 신고·납부 기간: 2025년 5월 1일 ~ 2025년 5월 31일

이 기간 내에 홈택스 또는 손택스 등을 통해 신고서를 제출하고, 산출된 세액을 납부해야 합니다. 납부 기한은 일반적으로 신고 기한과 동일한 5월 31일입니다.

단, 5월 31일이 토요일 또는 공휴일인 경우, 그다음 평일까지 신고 및 납부가 가능합니다.

 

🧾 성실신고확인서 제출자는 6월 말까지

특정 고소득 사업자는 세무사 또는 회계사의 성실신고확인서 제출 대상에 해당되며, 이 경우 신고·납부 기한이 6월 30일까지 연장됩니다.

 

※ 성실신고확인서 제출 대상 여부는 국세청 홈택스 ‘신고도움 서비스’에서 확인할 수 있습니다.

 

구분	신고기한	납부기한
일반 납세자	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일	2025년 5월 31일 (공휴일인 경우 익일까지)
성실신고확인서 제출자	2025년 6월 30일까지	2025년 6월 30일

 

 

🆘 2025년 납부기한 ‘직권 연장’ 제도 운영

국세청은 2023년 귀속 종합소득세 신고에 한해, 경제 위기, 매출 감소 등으로 어려움을 겪는 납세자에게 납부기한을 자동 연장해 주는 조치를 시행합니다.

 

📣 직권 연장 적용 기한 (2023년 귀속분 기준)

구분	원래 기한	연장 기한
일반 신고자	2025년 5월 31일	2025년 9월 2일
성실신고확인서 제출자	2025년 7월 1일	2025년 9월 2일

※ 일부 업종, 간이과세자 등은 연장 대상에서 제외될 수 있습니다.

 

📌 직권 연장 대상

• 수출 중소기업 (수출 비중 50% 이상)
• 2023년 상반기 매출이 전년 대비 30% 이상 하락한 중소사업자
  • 건설업, 제조업, 음식·숙박·소매업 등
• 단, 부가가치세 간이과세자 중 연매출 8천만 원 미만은 제외

이외에도 본인이 어려움을 입증할 수 있다면 홈택스·손택스에서 ‘납부기한 연장신청’을 통해 개별 연장도 가능합니다.

 

💡 납부 기한이 연장되면, 분납 기한도 연장

만약 2025년 종합소득세가 고액이라 분납 신청을 했을 경우, 납부기한이 연장된 납세자는 분납 기한도 함께 2025년 11월 4일까지 자동 연장됩니다.

 

종합소득세는 단순히 신고하는 데 그치지 않고, 제때 신고하고 납부하는 것이 불이익 방지의 핵심입니다.

 

✔️ 일반 신고자는 5월 31일까지,
✔️ 성실신고자는 6월 30일까지,
✔️ 직권 연장자는 9월 2일까지 납부가 가능하며,
✔️ 연장 대상이 아니라도 홈택스에서 신청하면 연장 혜택을 받을 수 있습니다.

 

올바른 정보와 사전 준비를 통해 2025년 종합소득세를 정확하고 여유 있게 신고하시길 바랍니다.

 

📝 종합소득세 신고 방법

 

종합소득세는 크게 홈택스 전자신고, 손택스 모바일 신고, 세무대리인 신고, 서면 신고 4가지 방법으로 진행할 수 있습니다.

1️⃣ 홈택스를 통한 전자신고

대부분의 납세자가 가장 많이 이용하는 방식

 

📌 신고 절차:

1. 홈택스 접속 후 공동·금융인증서 로그인
2. [세금신고] 메뉴 클릭 → [종합소득세 신고] → [종합소득세 작성] 선택
3. 소득유형에 맞는 신고서 선택
4. 소득금액 확인 및 공제사항 입력
5. 신고서 제출 완료
6. 마지막 단계에서 ‘지방소득세 신고 이동’ 버튼 클릭 → 위택스로 자동 연동되어 신고 가능

(출처 : 홈택스)

 

홈택스 바로가기

 

위택스 바로가기

 

2️⃣ 손택스(모바일 홈택스 앱) 전자신고

 스마트폰으로 간편하게 신고 가능

 

📱 신고 절차:

1. ‘손택스’ 앱 설치 후 로그인
2. [세금신고] → [종합소득세 신고] 선택
3. 간편 신고서 작성 → 제출
4. ‘지방소득세 신고하기’ 버튼 클릭하여 위택스로 연계 처리

💡 간편 소득자, 프리랜서, 기타 소득자에게 추천

 

3️⃣ 세무대리인을 통한 신고

• 장부작성이 어렵거나, 절세 전략이 필요한 경우
• 회계사 또는 세무사에게 위임 가능
• 수수료가 발생하지만, 보다 정확하고 유리한 신고 가능

4️⃣ 서면 신고

 인터넷이 어려운 고령자나 특별한 사유가 있는 경우에 활용

 

📄 신고 방법:

1. 국세청 누리집에서 신고서 양식 다운로드 또는 세무서 비치 서식 활용
2. 신고서 작성 후 우편 접수 또는 직접 관할 세무서 민원실에 제출

 

국세청 주요 서식 사이트 바로가기

 

관할세무서 찾기

 

 

📚 장부 기장 의무와 신고 방식

구분	간편장부 대상자	복식부기 의무자
대상 기준	업종·수입금액별 차등 (예: 도소매업 3억 미만)	수입금액 초과 시
신고 방식	단순경비율 또는 간편장부 작성	복식부기 장부 + 재무제표 제출
기장 미이행 시	무기장가산세 (20%)	무신고가산세 최대 20~60% 부과 가능

💡 전문직종은 수입금액과 무관하게 복식부기 의무 대상입니다.

 

💳 종합소득세 납부 방법

 

신고가 끝났다면 이제는 정해진 기간 내에 세금을 납부해야 합니다.
전자납부는 물론, 은행 방문 납부도 가능합니다.

1️⃣ 홈택스를 통한 전자납부

📌 절차:

1. [홈택스 > 납부/고지/환급 > 세금납부] 메뉴 진입
2. 납부할 세액 조회 → 납부하기 클릭
3. 결제 수단 선택
   • 계좌이체
   • 신용카드
   • 간편 결제 (카카오페이, 네이버페이 등)

⏰ 이용시간: 07:00 ~ 23:30

 

홈택스 바로가기

 

2️⃣ 카드로택스 / 인터넷지로 납부

📌 절차:

1. 납부 사이트 로그인(공동/금융 인증서 필수) > 국세 > 조회납부 또는 자진납부 > 납부하기 클릭
2. 결제 수단 선택
   • 계좌이체
   • 신용카드
   • 간편 결제 (카카오페이, 네이버페이 등)

⏰ 이용시간: 00:30 ~ 23:30 (일부 은행의 계좌이체는 07:00 ~ 23:30 이용 가능)

 

 

 

카드로택스 바로가기

 

인터넷지로 바로가기

 

 

3️⃣ 은행·우체국 방문 납부

• 신고 완료 후 납부서 출력
• 또는 납부서 서식에 직접 작성하여 창구 납부
• 세무서 코드, 납부번호, 인적사항 등 필수 기재

📎 납부서 양식: [국세청 누리집 > 종합소득세 > 주요 서식 > '납부서' 검색]에서 다운로드 가능

 

국세청 주요서식 사이트 바로가기

 

2025년 종합소득세는 신고도 중요하지만, 납부도 정확히 기한 내에 마쳐야 합니다.
납부기한을 넘기면 가산세, 납부지연이자 등 불이익이 발생할 수 있기 때문에 신고서 제출 후 납부까지 잊지 말고 완료해 주세요.

 

 

 

❗ 종합소득세 미신고 시 불이익

가산세 종류	부과 조건	금액
무신고 가산세	신고 안 한 경우	납부세액의 20% 또는 수입의 0.07%
부정 무신고	고의 누락 등	최대 60% 가산세
무기장 가산세	장부 미작성	산출세액의 20%
납부지연 가산세	미납 시	0.022% × 일수 × 세액

 

📋 요약정리

항목	내용
신고 대상	종합소득금액 발생자 (이자, 배당, 사업, 근로, 기타 등)
신고 기간	2025.05.01 ~ 2025.05.31 (일반) / 2025.06.30 (성실신고)
연장 기한	2025.09.02까지 가능 (수출·매출감소 중소기업 등)
신고 방법	홈택스, 손택스, 세무사 대행
지방세 신고	위택스 연계 필수
장부 미작성 시	가산세 + 세액공제 불이익 발생 가능

 

💬 마무리

 

2025년 종합소득세 신고는 단순한 행정 절차를 넘어, 절세와 환급, 불이익 방지에 직접적

인 영향을 미치는 중요한 과정입니다.

본인의 소득 유형과 장부작성 의무 여부를 파악하고 홈택스 또는 손택스를 통해 기한 내 신고를 마무리하세요.

혹시 신고에 어려움이 있다면 세무 전문가 상담도 적극 고려해 보세요.

 

 

 

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