근로장려금 금액 산정 및 조회 방법

 

근로장려금 금액 산정 및 조회 방법

 

근로장려금은 신청자의 가구 유형, 총소득, 재산 규모 등을 기준으로 정밀하게 산정됩니다.

2025년에는 단독, 홑벌이, 맞벌이로 구분된 유형별로 최대 지급액이 정해져 있으며, 감액 사유가 있을 경우 실제 지급액이 달라질 수 있습니다.
홈택스나 손택스 앱을 통해 예상 지급액을 미리 조회할 수 있으며, 신청 이후에는 심사진행상황에서 최종 확정 금액도 확인할 수 있습니다.

 

1. 근로장려금 금액 산정이란?

 

근로장려금 산정은 단순한 소득만을 기준으로 하지 않습니다.
신청자의 가구 유형(단독/홑벌이/맞벌이), 총소득, 재산 합계, 신청 시기 등에 따라 정률 → 정액 → 감액 구간을 거쳐 지급액이 결정됩니다.

근로장려금은 근로, 사업, 종교인 소득을 합산한 ‘총소득’을 기준으로 하며, 여기에 정해진 지급 기준표에 따라 계산됩니다.
산정된 금액이 지급 기준보다 초과되거나, 재산 또는 기한 후 신청 등의 감액 요인이 있다면 최종 지급액이 줄어듭니다.

 

2. 가구 유형별 최대 지급액 (2025년 기준)

 

2025년 기준, 근로장려금은 다음과 같이 가구 유형에 따라 지급 상한선이 다릅니다.

가구 유형	총소득 기준 (2024년 귀속)	최대 지급액
단독가구	2,200만 원 미만	165만 원
홑벌이 가구	3,200만 원 미만	285만 원
맞벌이 가구	4,400만 원 미만	330만 원

 

✅ 가구 유형 소개

‘가구원 요건’이란 신청자의 가족 구성 상태를 말하며, ‘단독가구’, ‘홑벌이 가구’, ‘맞벌이 가구’로 구분됩니다.

 

🔸 단독가구

• 조건: 법률상 배우자, 부양자녀, 70세 이상 직계존속이 모두 없는 경우
• 특징: 혼자 사는 1인 가구, 미혼 근로자, 가족이 있지만 세대 분리된 경우 등

🔸 홑벌이 가구

• 조건:
  • 배우자의 연 소득(총 급여액 등)이 300만 원 미만이면서
  • 다음 중 1명 이상과 함께 사는 경우
    • 법률상 배우자
    • 부양자녀: 18세 미만(2006.1.2 이후 출생), 소득 100만 원 이하, 주민등록상 동거
    • 직계존속: 70세 이상(1954.12.31 이전 출생), 소득 100만 원 이하, 주민등록상 동거
• 예외: 부양자녀 또는 직계존속이 중증장애로 퇴거한 경우에는 주민등록상 동거 요건 면제

🔸 맞벌이 가구

• 조건: 신청자와 배우자 각각의 총급여액이 300만 원 이상인 경우
• 특징: 부부가 모두 일정 수준 이상의 근로 또는 사업소득이 있는 가구

가구 유형	구분 기준	설명
단독가구	배우자, 부양자녀, 직계존속 모두 없음	1인 가구, 가족은 있지만 세대 분리된 경우
홑벌이 가구	배우자 소득 300만 원 미만 + 배우자/자녀/직계존속 중 1명 이상 동거	전업주부+자녀, 부모와 함께 사는 근로자 등
맞벌이 가구	신청자와 배우자 각각 소득 300만 원 이상	부부가 모두 근로소득 또는 사업소득이 있는 경우

 

3. 소득 수준에 따른 산정 방식

 

근로장려금은 일정 구간별로 다음 3단계 산정 구조를 따릅니다:

 

① 정률 구간

• 소득이 낮을수록 장려금이 소득에 비례해 증가

② 정액 구간

• 중간 소득 구간에 해당하면 최대 지급액 전액 수령

③ 감액 구간

• 소득이 기준보다 많아지면 일정 비율로 장려금이 감소

예를 들어, 단독가구의 총소득이 800만 원일 경우 정액 구간에 들어 165만 원 전액 지급 가능하지만, 900만 원을 초과하면 감액 구간으로 진입하여 지급액이 줄어듭니다.

(출처 : 국세청 홈페이지)

 

🟩 근로장려금 지급액 구간별 계산

 

근로장려금은 단순한 소득 기준이 아닌 “가구 유형 + 총 급여액 + 감액 요인”을 종합적으로 반영하여 계산됩니다.
2025년 기준, 국세청은 아래의 세분화된 공식을 통해 지급액을 산정합니다.

 

① 단독가구 지급액 산정

구간	총 급여액	계산 방식
정률	400만 원 미만	총급여액 × (165 ÷ 400)  [총급여액의 약 41.25%]
정액	400만 원 이상 ~ 900만 원 미만	165만 원 (정액 구간)
감액	900만 원 이상 ~ 2,200만 원 미만	165만 원 - [(총급여액 - 900만 원) × (165 ÷ 1,300)]

💡 예시: 총급여액이 1,500만 원인 경우

• 165만 원 - (1,500 - 900) × (165 ÷ 1,300) = 165 - 600 × 0.1269 ≈ 165 - 76.15 = 약 88.8만 원 지급

 

② 홑벌이 가구 지급액 산정

구간	총급여액	계산 방식
정률	700만 원 미만	총급여액 × (285 ÷ 700)  [총급여액의 약 40.71%]
정액	700만 원 이상 ~ 1,400만 원 미만	285만 원 (정액 구간)
감액	1,400만 원 이상 ~ 3,200만 원 미만	285만 원 - [(총급여액 - 1,400만 원) × (285 ÷ 1,800)]

 

③ 맞벌이 가구 지급액 산정

구간	총급여액	계산 방식
정률	800만 원 미만	총급여액 × (330 ÷ 800)  [총급여액의 약 41.25%]
정액	800만 원 이상 ~ 1,700만 원 미만	330만 원 (정액 구간)
감액	1,700만 원 이상 ~ 4,400만 원 미만	330만 원 - [(총급여액 - 1,700만 원) × (330 ÷ 2,700)]

 

✅ 지급 하한선 적용

산정된 금액이 다음 구간에 해당하면 국세청에서 지급액을 보정합니다.

조건	결정 금액
계산 금액이 15,000원 미만	지급 제외
"정률" 구간 해당자 중 15,000원 ~ 10만 원 미만	10만 원 지급
"감액" 구간 해당자 중 15,000원 ~ 3만 원 미만	3만 원 지급

 

✅ 감액 및 체납 충당 적용 (2025년 기준)

감액 사유	적용 방식
재산 합계 1.7억 원 ~ 2.4억 원 미만	지급액의 50% 차감
정기신청 기한 후 신청 (6.3~12.1)	지급액의 5% 감액 (95%만 지급)
자녀세액공제와 자녀장려금 중복 신청	자녀세액공제 해당 세액만큼 지급액에서 차감
국세 체납액 존재	지급액의 30% 한도 내에서 체납 충당
허위 신청 (고의 또는 중과실 포함)	환수 + 1일당 0.022% 가산세 부과

📌 특히, 신청자의 재산 규모는 부채 제외, 실물자산 포함 기준으로 평가되므로 주택·차량·예금 등을 반드시 점검해야 합니다​.

 

📊 근로장려금 산정 공식 정리

가구 유형	구간	계산식 요약
단독가구	400만 원 미만	총급여 × (165 ÷ 400)
	400~900만 원	165만 원
	900~2,200만 원	165 - [(총급여 - 900) × (165 ÷ 1,300)]
홑벌이 가구	700만 원 미만	총급여 × (285 ÷ 700)
	700~1,400만 원	285만 원
	1,400~3,200만 원	285 - [(총급여 - 1,400) × (285 ÷ 1,800)]
맞벌이 가구	800만 원 미만	총급여 × (330 ÷ 800)
	800~1,700만 원	330만 원
	1,700~4,400만 원	330 - [(총급여 - 1,700) × (330 ÷ 2,700)]

 

4. 근로장려금 사례 기반 예상 수령액 (2025년 기준)

 

✅ 단독가구

📌 예시 A – 총 급여 350만 원 (400만 원 미만)

• 공식: 350만 원 × (165 ÷ 400) = 350 × 0.4125 = 144,375원
• 지급액: 약 14.4만 원 → 하한선 적용 → 15,000원 이상 → 지급 가능

📌 예시 B – 총급여 500만 원 (정액 구간)

• 지급액: 165만 원 (최대 지급)

📌 예시 C – 총급여 1,800만 원 (감액 구간)

• 공식: 165 - [(1,800 - 900) × (165 ÷ 1,300)]
• 계산: 165 - [900 × 0.1269] = 165 - 114.2 = 약 50.8만 원

 

✅ 홑벌이 가구

📌 예시 A – 총급여 600만 원 (700만 원 미만)

• 공식: 600 × (285 ÷ 700) = 600 × 0.4071 = 약 24.4만 원

📌 예시 B – 총급여 1,000만 원 (정액 구간)

• 지급액: 285만 원 (최대 지급)

📌 예시 C – 총급여 2,800만 원 (감액 구간)

• 공식: 285 - [(2,800 - 1,400) × (285 ÷ 1,800)]
• 계산: 285 - [1,400 × 0.1583] = 285 - 221.6 = 약 63.4만 원

 

✅ 맞벌이 가구

📌 예시 A – 총급여 700만 원 (800만 원 미만)

• 공식: 700 × (330 ÷ 800) = 700 × 0.4125 = 약 28.9만 원

📌 예시 B – 총급여 1,200만 원 (정액 구간)

• 지급액: 330만 원 (최대 지급)

📌 예시 C – 총급여 3,800만 원 (감액 구간)

• 공식: 330 - [(3,800 - 1,700) × (330 ÷ 2,700)]
• 계산: 330 - [2,100 × 0.1222] = 330 - 256.6 = 약 73.4만 원

 

📊 사례 기반 예상 지급액 정리

가구 유형	총급여액	산정 구간	예상 수령액
단독가구	350만 원	정률 구간	약 14.4만 원
	500만 원	정액 구간	165만 원 (최대)
	1,800만 원	감액 구간	약 50.8만 원
홑벌이 가구	600만 원	정률 구간	약 24.4만 원
	1,000만 원	정액 구간	285만 원 (최대)
	2,800만 원	감액 구간	약 63.4만 원
맞벌이 가구	700만 원	정률 구간	약 28.9만 원
	1,200만 원	정액 구간	330만 원 (최대)
	3,800만 원	감액 구간	약 73.4만 원

 

5. 근로장려금 지급액 조회 방법

 

1) 신청 전: 장려금 예상금액 조회

① 홈택스 (PC)

1. 홈택스 접속
2. 전체메뉴 : [장려금·연말정산·기부금] → [근로·자녀장려금 정기 신청] → [계산해보기]
3. 가구 유형, 소득, 재산 정보 입력 → 예상 지급액 자동 계산

(출처 : 홈택스)

 

홈택스 바로가기

 

② 손택스 (모바일 앱)

1. 앱 실행 후 로그인
2. 전체메뉴 : [장려금·연말정산·기부금] → [근로·자녀장려금 정기 신청] → [계산해보기] 클릭
3. 가구 유형, 소득, 재산 정보 입력 → 예상 지급액 자동 계산

(출처 : 홈택스)

 

2) 신청 후: 심사진행상황 조회

1. 홈택스 또는 손택스 로그인
2. [신청내역 조회] 또는 [심사진행상황] 메뉴 클릭
3. 신청 처리 상태, 지급일자, 최종 금액 확인 가능

 

6. 자주 묻는 질문 (FAQ)

근로장려금은 소득과 재산, 가구 형태, 신청 시기 등에 따라 지급액이 달라지기 때문에, 실제 지급액을 보고 의문을 가지는 분들이 많습니다.
아래는 자주 묻는 질문과 그에 대한 답변을 정리한 내용입니다.

 

❓ Q1. 지급 예상액보다 적게 지급된 이유는?

A. 대표적인 원인은 다음과 같습니다:

• 재산이 1억 7천만 원 이상 → 지급액의 50% 감액
• 기한 후 신청(6월 3일~12월 1일) → 5% 감액
• 소득 산정 기준 오류: 실제 총급여가 예상보다 높게 반영된 경우
• 부양자녀 중복 등록: 다른 가구와 중복되면 제외
• 세액공제 중복: 자녀세액공제와 자녀장려금 중복 시 조정

 

❓ Q2. 산정된 금액이 실제 지급액과 왜 다른가요?

A. 산정표로 계산한 금액은 예상 지급액이며, 실제 지급 시에는

• 부채를 제외하지 않은 재산 총액,
• 정확한 소득 파악 결과,
• 중복 신청 여부,
• 체납 여부 등 기타 감액 요소가 적용되어 달라질 수 있습니다.

 

❓ Q3. 조회가 안 되거나 오류가 나는 경우 어떻게 하나요?

A. 홈택스나 손택스 오류는 다음과 같이 대처할 수 있습니다:

• 홈택스 접속 오류: 크롬/엣지 등 브라우저 변경 시 해결되는 경우 많음
• 공동인증서 오류: 최신 인증서로 갱신 필요
• 장려금 조회 지연: 신청 이후 심사 완료 전에는 결과가 미표시될 수 있음
• 전화 문의: 국세청 상담센터 1566-3636 또는 세무서 방문

 

7. 마무리: 나의 예상 지급액 지금 확인해 보세요!

 

근로장려금은 2025년 최대 330만 원까지 현금으로 지급되는 소중한 복지 혜택입니다.
내가 받을 수 있는지, 얼마나 받을 수 있는지는 홈택스와 손택스 앱에서 간단히 확인할 수 있고, 정기 신청기간(5.1~6.2) 내에 신청하면 감액 없이 전액 지급받을 수 있습니다.

지금 당장 홈택스 또는 손택스 앱에 접속해서 가구 유형, 총 급여액, 재산 정보만 입력하면 나의 근로장려금 예상 지급액을 1분 안에 확인할 수 있습니다.

놓치면 아까운 장려금, 지금 꼭 확인하세요!

 

🟦 근로장려금 지급액 산정 및 조회 방법 정리

항목	내용 요약
최대 지급액	단독 165만 원 / 홑벌이 285만 원 / 맞벌이 330만 원
소득 기준	가구 유형별 총소득 기준 초과 시 감액
감액 사유	재산 1.7억 초과, 기한 후 신청, 체납, 자녀세액공제 중복 등
예상금액 조회	홈택스/손택스 ‘계산해보기’ 또는 '심사진행상황' 메뉴 이용
신청 후 조회	심사진행상황 메뉴에서 처리 현황 및 지급액 확인 가능

 

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근로장려금 신청기간 및 신청방법 (2025년 기준)

 

근로장려금 신청자격 및 지급 대상자 확인 방법

 

근로장려금 이의신청 방법 및 기간 (2025년 기준)

 

자녀장려금 금액 계산 및 지급시기

 

실업급여 금액 확인 및 모의계산기 사용법